5分彩计划免费版欢迎您的到來!

                                    奔跑學習網

                                    當前位置:主頁首頁 > 范文 > 其他范文 > 自我評價 > 求職自我評價 > >

                                    [公告]英洛華:內部控制自我評價報告

                                    來源::網絡整理 | 作者:管理員 | 本文已影響

                                    [公告]英洛華:內部控制自我評價報告

                                    時間:2019年03月07日 19:56:20 中財網

                                    [公告]英洛華:內部控制自我評價報告


                                    英洛華科技股份有限公司

                                    公司內部控制自我評價報告

                                    根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管
                                    要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合公司內部控制制度和評價辦
                                    法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司截止2018年12月
                                    31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價,F將公司2018
                                    年度有關內部控制情況報告如下:

                                    一、重要聲明

                                    按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其
                                    有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建
                                    立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公
                                    司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假
                                    記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個
                                    別及連帶法律責任。


                                    公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及
                                    相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存
                                    在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化
                                    可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部
                                    控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。


                                    二、內部控制評價結論

                                    根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準
                                    日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為:公司已按照企業內部控制
                                    規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


                                    根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準
                                    日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


                                    自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內
                                    部控制有效性評價結論的因素。


                                    三、內部控制評價工作情況

                                    (一)內部控制評價范圍


                                    公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風
                                    險領域。


                                    納入評價范圍的主要單位包括:公司本部(含分公司)、各職能部門及控股
                                    子公司(浙江聯宜電機有限公司、浙江英洛華磁業有限公司、太原剛玉物流工程
                                    有限公司、山西英洛華磁業有限公司、浙江剛玉新能源有限公司、贛州通誠磁材
                                    有限公司、贛州市東磁稀土有限公司、浙江橫店英洛華進出口有限公司和浙江英
                                    洛華安全技術有限公司)。


                                    納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營業收
                                    入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%。


                                    納入評價范圍的主要業務和事項包括:

                                    1、內部環境

                                    (1)治理結構

                                    公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業內部
                                    控制基本規范》及其配套指引等法律法規的規定,及時修訂了《公司章程》及《股
                                    東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》
                                    等為主要架構的規章制度,明確決策、執行、監督等方面的職責權限,形成科學
                                    有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。


                                    公司依法設立了股東大會、董事會和監事會,分別作為公司的權力機構、執
                                    行機構、監督機構,按照相互獨立、相互制衡、權責明確的原則,明確股東大會
                                    是公司最高權力機構,通過董事會對公司進行管理和監督,對公司的經營方針、
                                    籌資、投資、利潤分配等重大事項進行決策;董事會向股東大會負責,在股東大
                                    會賦予的職權范圍內對公司進行管理和決策;公司總經理由董事會聘任,在董事
                                    會的領導下,負責公司日常經營管理活動,落實董事會的相關決議。監事會是公
                                    司的監督機構,負責對公司董事、經理的行為及公司的財務進行監督,對股東大
                                    會負責。


                                    公司依法設立董事會戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委
                                    員會四個專門委員會,各專門委員會對董事會負責,各專門委員會的提案提交董
                                    事會審查決定,并根據《上市公司治理準則》的相關要求制定了《董事會專門委
                                    員會實施細則》, 對各專門委員會的職責、決策程序、目標都作了詳盡的闡述。



                                    公司法人治理制度規范公司的組織和行為,保護公司、股東和債權人的合法權益,
                                    構建公司基本的組織架構和授權、監督體系,保證了公司法人治理的高效運轉。


                                    (2)組織機構

                                    結合公司所屬行業特點及管理現狀,公司本部設有董事會辦公室、財務管理
                                    部、戰略與投資管理部、行政與人力資源管理部、法務與知識產權管理部、審計
                                    部。公司明確規定了各職能部門的主要職責,形成各司其職、各負其責、相互配
                                    合、相互制約、環環相扣的內部控制體系,確保了控制措施的有效執行。


                                    公司各控股或全資子公司建立了獨立完備的決策、執行和監督反饋系統,并
                                    按照互相制衡的原則設置了內部機構和業務部分。公司對子公司的經營、資金、
                                    人員、財務等重大方面,按照法律法規及其公司章程的規定,通過有效的制度保
                                    證實行必要的監管。


                                    (3)內部審計

                                    公司設立了專門的內部審計部門,制定了《內部審計制度》并遵照執行。內
                                    部審計受董事會審計委員會領導,按照審計委員會批準的年度審計計劃執行事
                                    前、事中、事后的審計工作。采用多種方式通過專門人員開展內部控制的監督檢
                                    查工作,對與財務報表相關的內部控制制度的執行情況進行監督和檢查,確保內
                                    部控制制度得到貫徹實施,切實保障公司規章制度的貫徹執行。同時對公司及下
                                    屬子(分)公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計,對其
                                    經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價,降低了公司經營風險,強化
                                    內部控制,優化公司資源配置,完善公司的經營管理工作。對監督檢查中發現的
                                    內部控制缺陷,按照內部審計工作程序進行報告;對監督檢查中發現的內部控制
                                    重大缺陷,有權直接向董事會審計委員會、監事會報告。


                                    (4)人力資源政策

                                    根據國家有關法規政策,結合公司自身的特點,公司制定了合法有效的人力
                                    資源政策,對組織機構設置、競爭上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動合同
                                    的簽訂、變更、解除、終止等手續均作了詳盡的規范,在機構設置上,責權明確、
                                    管理科學;人員配備上,精干高效、合理分工。


                                    公司本著尊重知識、尊重人才的原則,結合經營特點,為員工提供多種形式
                                    的培訓,提高員工的職業道德修養和業務水平,增強了企業員工的整體素質。



                                    (5)企業文化

                                    公司一直注重企業文化建設,始終堅持以企業文化作為促進改革發展的助推
                                    劑,通過挖掘、凝聚、宣揚,不斷豐富以“團結、合作、拼搏、共贏”、“有創
                                    新才有未來”為內核的企業精神,落實以員工為本、全心全意依靠員工辦好企業
                                    的理念,追求改革與發展并重,成果與投資者共享,創建公平正義的管理環境、
                                    創建嚴格扎實的工作作風、創建惜福感恩的思想境界、創建求職創新的精神追求,
                                    努力培育強大的精神凝聚力和文化向心力,促進公司和諧發展。


                                    2、風險評估

                                    公司根據戰略目標及發展思路,結合公司所屬行業特點,建立、健全完善的
                                    風險評估體系:根據設定的控制目標,全面系統地收集相關信息,準確識別內部
                                    風險和外部風險,及時進行風險評估,做到風險可控。同時公司建立了突發事件
                                    應急機制,制定了應急各項風險的應急預案,明確各類重大突發事件的監測、報
                                    告、處理的程序和責任追究制度,有效的控制各項潛在風險。


                                    3、控制措施

                                    日常經營管理:以公司基本制度為基礎,制定了涵蓋產品銷售、生產管理、
                                    固定資產及材料采購、關聯交易、對外擔保與融資、投資等生產經營過程的一系
                                    列規定,確保各項工作都有章可循,管理有序,形成了規范的管理體系。


                                    公司治理方面:根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定,制訂了
                                    《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、
                                    《獨立董事工作制度》、《關聯交易決策制度》、《對外擔保制度辦法》、《募集資金
                                    管理制度》、《對外投資管理制度》、《董事會戰略委員會實施細則》、《董事會審計
                                    委員會實施細則》、《董事會提名委員會實施細則》、《董事會薪酬與考核委員會實
                                    施細則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作制度》、《內部審計制度》、《投資
                                    者關系管理制度》、《信息披露事務管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究
                                    制度》、《內幕信息知情人登記制度》、《對外擔保制度》、《董事、監事和高級管理
                                    人員所持本公司股份及其變動管理制度》等基本管理制度,以保證公司規范運作,
                                    促進公司健康發展。


                                    (1)銷貨及收款環節內部控制

                                    根據行業市場狀況及公司產品特點,為充分調動銷售人員的積極性、擴大公


                                    司產品的市場占有率,公司將產品銷售市場劃分為若干個銷售區域,由銷售經理
                                    負責銷售區域的營銷活動,同時將銷售任務和貨款回籠指標具體落實到產品銷售
                                    經理日?冃Э己酥。公司還制訂了與銷售模式相適應的訂單處理、信用管理、
                                    銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、貨物運輸、銷售發票開具、確認收
                                    入及應收賬款、收到貨款及其記錄、定期與客戶進行對賬等管理制度,規范了公
                                    司銷售活動中各環節流程,避免或減少壞賬發生。


                                    (2)采購及付款環節內部控制

                                    為了加強采購與付款的內部控制,規范采購與付款行為,防范采購與付款過
                                    程中的差錯和舞弊,公司制訂了《采購業務管理制度》,根據生產經營的特點,
                                    規范了原材料的比質比價采購、招標采購管理程序、原材料的編號、入庫、點數、
                                    質檢、入賬、領用、盤存等一系列管理流程。對于大宗原材料采購一律統一采用
                                    招標或議標方法進行,由各有關部門負責人參加招評標,整個招評標過程本著公
                                    開、公平、公證的原則進行,從而拓寬公司原輔材料采購渠道,降低原輔材料采
                                    購成本及資金占用成本,提高公司的市場競爭力。對與關聯方的貨物采購,公司
                                    按照《關聯交易決策制度》進行采購活動。采購及付款內控制度的制訂,規范了
                                    采購人員的業務行為,使公司的原材料流轉有序、付款有度。實物資產管理做到
                                    了倉庫定期盤點,財務定期核查,物資庫存賬、卡、物相符,有效地保證了公司
                                    生產成本的真實可靠和資產的安全。


                                    (3)生產環節內部控制

                                    針對公司產品生產特點,為合理安排生產計劃,降低庫存、提高產品市場占
                                    有率,公司根據各分廠生產實際情況制訂了相關的管理制度。這些制度明確了生
                                    產作業的程序、主要內容、生產協作部門的職責。包括擬定生產計劃、開出用料
                                    清單、儲存原材料、投入生產、核算產品成本、質量控制等一系列的操作流程,
                                    為各個生產環節緊密銜接,建立正常生產經營秩序、成本控制和質量控制體系提
                                    供了保障,并且取得ISO9001質量管理體系及ISO14001環境管理體系認證。公
                                    司將防災、防意外工傷事故作為安全生產的重中之重。建立了公司本部、子(分)
                                    公司、車間三級責任人制度,規定了從總經理、子(分)公司經理到車間、班組
                                    和每個操作崗位的安全職責和權限,加強員工對應急事故的演練和防范,加強職
                                    工安全意識,提高職工安全保護的能力。使安全生產活動處于受控狀態,有效地


                                    保證了生產全過程的安全運行。


                                    (4)固定資產管理環節內部控制

                                    公司根據行業生產經營特點,明確了管理職責和分工,健全和完善了購買與
                                    付款的控制程序,強化了對審批、購買、驗收、付款、保管、維修、處置等環節
                                    的控制。對大型設備的購買做到比質比價、決策透明,盡可能堵塞購買環節的漏
                                    洞。并對設備保養、維修進行了規范,以確保設備壽命周期費用最經濟、設備綜
                                    合效能最高,達到降低消耗和延長設備使用壽命的目的。對固定資產確認、折舊、
                                    減值等會計核算進行了詳細規定。


                                    (5)貨幣資金管理環節內部控制

                                    根據公司的特點制訂了《財務管理制度》,分開設置出納與會計等崗位,主
                                    管會計進行日常業務的監督,明確了各崗位的職責權限。制訂資金支付審批程序,
                                    各子(分)公司(職能部室)的款項必須由單位(部門)負責人、財務負責人審
                                    批,費用在規定額度以上,履行逐級報批手續。公司根據《現金管理暫行條例》
                                    和《銀行結算辦法》的規定,確定本單位現金的開支范圍和庫存限額,F金收入
                                    及時存入銀行,不得坐支、不得白條抵庫。公司嚴禁出租、出借和轉讓賬戶。定
                                    期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬,確,F金賬面余額與實際庫存相
                                    符。對銀行票據和賬目的管理與預留銀行印鑒章和網銀密鑰的管理分開,不由同
                                    一人管理。截止2018年12月31日,公司未有影響貨幣資金安全因素存在。


                                    (6)關聯交易環節內部控制

                                    為進一步加強公司的關聯交易管理,明確管理職責和分工,維護公司股東和
                                    債權人的合法權益,特別是中小投資者的合法權益,根據《中華人民共和國公司
                                    法》、《中國人民共和國證券法》和《公司章程》等有關規定,制訂了《關聯交易
                                    決策制度》。對關聯方、關聯關系、關聯交易定價原則、關聯交易的批準權限、
                                    關聯交易的回避與決策程序、關聯交易的信息披露做了明確的規定,保證公司與
                                    關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則,確保不損害公司
                                    及全體股東的利益。


                                    (7)擔保與融資環節內部控制

                                    為規范公司的擔保與融資行為,公司制訂了《公司章程》、《股東大會議事規
                                    則》、《董事會議事規則》、《對外擔保制度》等制度對借款、擔保、承兌、租賃、


                                    發行新股、發行債券等事項的授權、執行與記錄做出規定,規范公司的融資行為,
                                    防范融資風險。財務管理部基于各部門、單位的預算匯總編制財務預算報告,報
                                    財務總監批準,財務總監將預算報告報董事會審議通過。董事會簽訂法人授權委
                                    托書,委托相關融資人員為銀行信貸業務代理人。借款合同經董事長審批,交由
                                    董事會授權的相關籌資人員在銀行授信的額度內辦理。資金管理部審核借款合
                                    同,建立銀行借款償還日期臺賬,在借款到期前能及時向財務負責人反映,以利
                                    及時安排資金歸還。涉及對外擔保行為,嚴格執行中國證券監督管理委員會、中
                                    國銀行業監督管理委員會證監發[2005]120號文《關于規范上市公司對外擔保行
                                    為的通知》的規定。


                                    (8)投資環節內部控制:

                                    《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《總經理工作細則》
                                    和《重大投資管理制度》中明確股東大會、董事會、總經理工作會議對重大投資
                                    的審批權限,制訂相應的審議程序。公司戰略委員會及相關專業部門負責對公司
                                    重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行研究、評估,并進行可
                                    行性分析,監督重大投資項目的進展,控制投資風險,注重投資效益。


                                    為規范公司的投資管理行為,有效發揮資本運作功能,防范投資風險,公司
                                    根據《中華人民共和國公司法》、《公司章程》,制訂了《對外投資管理制度》。對
                                    委托理財、對外投資、收購與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用
                                    的決策、執行等權限和程序做出詳細規定。上述投資管理內控制度的制訂和有效
                                    執行,保證了公司對外投資風險的控制,確保投資收益。


                                    (9)對全資及控股子公司的管理控制

                                    子公司的董事長、總經理、財務總監都由公司統一任命委派,以保證公司對
                                    子公司的高層管理人員的控制,通過董事會對控股子公司的生產經營計劃、人員
                                    配備、財務核算等進行管理。公司定期取得子公司財務報告和管理分析報告,并
                                    根據相關規定,委托會計師事務所審計子公司的財務報告。子公司的資金、投資
                                    和擔保,應報公司審批同意后,按照子公司相關制度的規定履行相應的審批程序
                                    后方可實施,根據公司內部制度的相關規定,通過委派或聘任的董事、監事及高
                                    級管理人員就子公司重大事項(對外投資、對外擔保、對外借款、關聯交易、資
                                    產處置、利潤分配、重大合同等)向公司報告并進行決策控制。



                                    (10)募集資金使用的內部控制情況

                                    為規范募集資金的管理和運用,提高募集資金使用效率,切實保護投資者利
                                    益,根據《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發行管理辦法》、《深圳證券交易
                                    所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等法律、法規
                                    和規范性文件的相關規定,公司制訂了《募集資金管理制度》,該制度對募集資
                                    金的保存、使用、管理和監督等作了規定。公司對募集資金的存放、使用、監管
                                    制定了嚴格的規定,防范了募集資金的使用風險,確保資金使用安全,切實保護
                                    投資者利益。該項制度在實際工作中執行情況良好,募集資金的存儲與使用均符
                                    合相關法律法規和《募集資金使用管理辦法》的要求,能夠做到專戶存儲、三方
                                    監管、?顚S,確保投資項目按承諾計劃實施。


                                    募投項目在實施過程中受國內外經濟大環境的影響,與募投項目相關行業的
                                    市場供求關系發生較大變化,公司募投項目實施進度與投資計劃存在較大差異。


                                    (11)信息披露的內部控制

                                    為保證信息披露的真實、準確、完整、及時、公平,公司嚴格按照證監會和
                                    證券交易所的有關法律法規,制定了《信息披露管理制度》、《外部信息報送和使
                                    用管理制度》、《重大事項內部報告制度》等相關制度,對信息披露范圍、事宜、
                                    信息保密等事項進行詳細規定,規范了信息的收集、傳遞、保密和披露。公司董
                                    事會秘書負責組織和協調公司信息披露事務,匯集公司應予披露的信息并報告董
                                    事會,并負責辦理公司信息對外公布等相關事宜。公司由董事會秘書擔任投資者
                                    關系管理負責人,通過接待投資者來訪,公布董事會秘書、證券事務代表信箱,
                                    并在公司網站并開設了投資者專區,在信息公司網站開設了投資者互動平臺,指
                                    定專人負責公司與投資者的聯系電話、傳真及電子郵箱,在不違反證監會、深交
                                    所和公司信息披露制度等規定的前提下,客觀、真實、完整地介紹公司經營情況,
                                    與投資者進行良好的溝通,提高投資者對公司的認同度,樹立公司良好形象。


                                    (12)信息與溝通

                                    公司建立了信息與溝通制度,明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程
                                    序、傳遞范圍,做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合,確保信息傳遞的及
                                    時、有效,促進內部控制有效運行。公司與相關的政府職能部門、行業協會、中
                                    介機構、社會媒體等保持溝通和聯系,并對宏觀經濟形勢、行業信息以及內部重


                                    大經營情況予以關注,保持對監管部門的匯報和溝通,同時通過公司網站及時進
                                    行信息披露,便于投資者及時準確地掌握公司經營信息。同時,公司通過制定《信
                                    息溝通與管理制度》,明確了信息的內涵及類別、信息的溝通形式、信息管理組
                                    織及其職責、信息溝通與管理的程序、以及責任追究。


                                    (13)、內部控制監督

                                    公司通過設立董事會審計委員會和審計部,并建立《內部審計制度》,對審
                                    計范圍、內部審計組織機構、審計人員任職管理、審計人員職責、審計工作內容、
                                    審計工作程序、審計質量控制等都有明確的規定,對公司各內部機構、控股子公
                                    司經營,財務信息及其所反映的經濟活動,以及內部控制建立與實施的完整性、
                                    有效性等實施有效監督和審計,分析和評價公司經營效率和效果,提出合理化建
                                    議,以完善公司治理,強化決策功能、確保對管理層的有效監督和內部控制有效
                                    運行。審計部通過日;驅m棇緝炔靠刂七\行情況進行檢查監督,對檢查中
                                    發現的內部控制缺陷和異常事項提出改進建議,分析缺陷的性質和產生的原因,
                                    提出整改方案,監督內部控制缺陷整改情況,并及時向董事會、監事會或者管理
                                    層報告。


                                    重點關注的高風險領域主要包括:

                                    資金管理的內部控制、募集資金使用的內部控制情況、對全資及控股子公司
                                    的管理控制、關聯交易的內部控制、對外擔保的內部控制、重大投資的內部控制、
                                    信息披露的內部控制。


                                    上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理
                                    的主要方面,不存在重大遺漏。


                                    (二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

                                    公司依據企業內部控制規范體系及其配套指引等相關規定結合公司實際情
                                    況組織開展內部控制評價工作。


                                    公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
                                    認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務
                                    報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷
                                    具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

                                    1、財務報告內部控制缺陷認定標準


                                    公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

                                    定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導
                                    致的損失與利潤表相關的,以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺
                                    陷可能導致的財務報告錯報金額不超過營業收入的2%,則認定為一般缺陷;如
                                    果超過營業收入的2%但不超過5%,則為重要缺陷;如果超過營業收入的5%,則
                                    認定為重大缺陷。


                                    內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的,以資產總額指標衡
                                    量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總
                                    額的0.5%,則認定為一般缺陷;如果超過資產總額的 0.5%但不超過1.5%認定為
                                    重要缺陷;如果超過資產總額 1.5%,則認定為重大缺陷。


                                    公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

                                    重大缺陷:單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發現并糾正財務報
                                    告中的重大錯報。出現下列情形的,認定為重大缺陷:

                                    (1)公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重大損失和不利影
                                    響;

                                    (2)外部審計發現當期財務報告存在重大錯報,公司未能首先發現;

                                    (3)已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內未加以改正;

                                    (4)公司審計委員會和公司內部審計部門對內部控制的監督無效。


                                    重要缺陷:公司財務報告內部控制重要缺陷的定性標準:

                                    (1)未按公認會計準則選擇和應用會計政策;

                                    (2)未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施;

                                    (3)財務報告過程中出現單獨或多項缺陷,雖然未達到重大缺陷認定標準,
                                    但影響到財務報告的真實、準確目標。


                                    一般缺陷:未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。


                                    2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

                                    公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

                                    定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導
                                    致的損失與利潤報表相關的,以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他
                                    缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過營業收入的2%,則認定為一般缺陷;


                                    如果超過營業收入的2%但不超過5%認定為重要缺陷;如果超過營業收入的5%,
                                    則認定為重大缺陷。


                                    內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的,以資產總額指標衡
                                    量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總
                                    額的 0.5%,則認定為一般缺陷;如果超過資產總額0.5%但不超過1.5%的,則認
                                    定為重要缺陷;如果超過資產總額1.5%,則認定為重大缺陷。


                                    公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

                                    非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能
                                    性作判定。


                                    如果缺陷發生的可能性較小,會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
                                    性、或使之偏離預期目標為一般缺陷;如果缺陷發生的可能性較高,會顯著降低
                                    工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要
                                    缺陷;如果缺陷發生的可能性高,會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果
                                    的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。


                                    以上定量標準將隨著公司經營規模的擴大而作適當調整。


                                    根據上述認定標準,結合日常監督和專項監督情況,本次內部控制評價過程
                                    中未發現報告期內存在重要缺陷和重大缺陷。


                                    (三)內部控制缺陷認定及整改情況

                                    1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

                                    財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的
                                    認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。


                                    2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

                                    非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制缺
                                    陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。


                                    根據上述內部控制缺陷的認定標準,針對公司在開展內部控制評價過程中所
                                    發現的一般缺陷,公司已采取了相應的整改措施并進行了完善。


                                    四、其他內部控制相關重大事項說明

                                    公司無其他內部控制相關重大事項說明。









                                    英洛華科技股份有限公司董事會

                                    二○一九年三月六日




                                      中財網


                                    分享到: 更多

                                    更多關于“求職自我評價”的文章

                                    隨機閱讀TODAY'S FOCUS

                                    5分彩计划免费版 安徽快3全天计划 三分快三大小计划 三分快三免费计划 北京赛车PK10走势计划